С января 2015 года в 28 российских регионах начнут действовать новые налоговые ставки. Поменяется и принцип расчета налога на имущество и коэффициенты. В целом нововведения направлены на пополнение бюджета за счет владельцев элитного жилья. Вместе с тем, изменения коснутся всех без исключения. Давайте выяснять, какой будет налог на недвижимость в 2015 году.
Налог на недвижимость 2015 год: как рассчитать, какие ставки применять
Чего ждать физическим лицам
Федеральный закон, определяющий новые ставки налогообложения, подписан Президентом 04 октября 2014 года. Это самый обсуждаемый и самый старый проект. Его начали готовить еще в 2004 году, потом заморозили на 10 лет и вернулись к нему снова. В прессе долго обсуждали введения налога на роскошь, в итоге, получили единый для всех налог на недвижимость. Закон претерпел много поправок. Так первоначально, планировали объединить налог на недвижимость и земельный налог. Это нововведение разбилось о российскую действительность: если большая часть земли государством оценена, то оценивать недвижимость начали недавно и пока еще до завершающего этапа далеко. В 2015 году мы будем платить отдельно налог на квартиру или дом и отдельно — на землю, никакой единый налог на недвижимость 2015 не вменяется.
Налог на жилье 2015: особенности.
- В основе расчетов кадастровая стоимость объектов. По задумке наиболее приближенная к рыночной цене, на практике — в несколько раз превышающая реальную стоимость.
- Коснется всех объектов, в том числе и не введенных в эксплуатацию. Вас обяжут под страхом штрафных санкций сообщать в налоговый орган о существующем объекте, узнать задолженность по налогам лучше не дожидаясь проверки. Так что, тем, кто сознательно и лишь формально живет в «недострое» стоит задуматься. На «недострой», кстати, в некоторых регионах предусмотрены повышенные ставки.
- Фискальная нагрузка предусмотрена и для гаражей, сараев, бань и машина-места. В итоге, может получиться, что налог на дачу 2015 в элитном районе превысит аналогичный на «двушку» в новостройке на окраине. Не хочешь платить — сноси или не пользуйся.
- Льготные категории останутся.
- Можно будет получать налоговые вычеты.
- Коэффициенты установят региональные власти. У них также есть право корректировать фискальную нагрузку для социально слабых категорий населения.
Коэффициенты и льготы
Федеральная ставка — 0,1% от определенной государством стоимости. Регионы корректируют от 0 до 0,3%.
Налоги в 2015 году таблица «Налоги физических лиц»
| Стоимость объекта и ставки |
Тип объекта и вычеты |
Льготы |
Объекты до 10 млн. — 0,1%
От 20 до 50 млн. — 0,2%
От 50 до 300 млн. — 0,3%
Свыше 300 млн. — 2% |
Квартира — 20 м²
Комната — 10 м²
Дом — 50 м²
Доп. постройки — без вычета |
15 льготных категорий, в том числе инвалиды, пенсионеры, участники ВОВ и другие.
Льгота только на один объект. |
Такие ставки утвердила Москва. Каждый регион будет, должен, по крайней мере, учитывать уровень жизни населения и особенности рынка недвижимости. В некоторых регионах ставка в прямой зависимости от типа строения: индивидуальный дом или квартира в МКД (многоквартирном доме). Земельный налог в 2015 году будет рассчитываться аналогично. Нововведением стала его отмена на участки под МКД, являющиеся общей собственностью граждан. Кто может не платить:
- Квартиросъемщики по договору социального найма.
- Некоторые льготные категории за счет специальных вычетов.
- Налог на приватизированную квартиру 2015 будет зависеть от того, когда жилье поступило в собственность. Месяцы, в которые имущество не подвергалось фискальной нагрузке, вычитаются из периода налогообложения.
Налог на продажу жилья
С января 2015 года продавать квартиры станет выгодно по истечению 5 лет. Налог с продаж 2015 г. не надо будет платить, если недвижимость в собственности более 5 лет. Остальным придется раскошелиться на 13% от стоимости. Предусмотрены и меры воздействия на недобросовестные стороны купли-продажи. Указываете в договоре не реальную цену, ее умножат на 0,7. С перспективами кадастровой оценки всей недвижимости, выяснить реальную стоимость станет элементарно. Вас освободят от налогового бремени, если вы владеете квартирой более 3-х лет и получили ее:
- как наследник или по договору дарения от родственника;
- по договору ренты
- по приватизации.
Налоги на имущество для юридических лиц
В основе расчетов все та же кадастровая стоимость. Особенности:
- Упрощенку налог на имущество 2015 не исключает.
- Платят и организации на ЕНДВ.
- Определенный перечень объектов, оцененный государственным кадастром.
Таким образом, организации на УСН налог на имущество 2015 заплатят исходя из кадастровой стоимости:
- административно-деловых центров;
- торговых центров;
- помещений под офисы, торговые объекты и общепит.
Новые налоги на недвижимость 2015 применяются в случае существования кадастровой оценки объекта. В технической документации может быть обозначено иное назначение, но если фактически там ресторан или офис, платите. Налог на имущество 2015 год не коснется складских помещений, иных построек (например, свинарник или мастерская). Условия уплаты:
- введенный регионом закон, включающий налоги изменения в 2015 году;
- перечень учитываемого имущества;
- определение коэффициентов и льгот;
- кадастровая оценка объекта.
Например, в Москве расчет суммы допускает максимальное значение в 1,7% от кадастровой стоимости коммерческого объекта.
Перспективы и прогнозы
Эксперты прогнозируют ощутимое увеличение налогов в 2015 году для всех категорий граждан. Сторонники проекта говорят о фискальной нагрузке на элиту, владеющую шикарными апартаментами и гектарами земли. Проблемы:
- Технические ошибки в определении кадастровой стоимости, преднамеренное завышение, непрофессиональные отчеты, сделанные на скорую руку. Это повлечет массу исков в суд и в комиссии. Если сейчас эта категория дел касается земли, то налог на квартиры с 2015 года породит новые судебные тяжбы по оспариванию кадастровой стоимости.
- Может получится, что в категорию элиты попадут пенсионеры, владеющие квартирами в центре Столицы и их наследники. Для первых — предусмотрены льготы, а вторым — придется или платить, или идти в суд, или отказываться от наследства.
- Найти недвижимость, которая стоит 300 млн. рублей тяжело даже в Москве. Можно ее разделить на несколько объектов и зарегистрировать их отдельно.
- Кадастровая оценка земельных участков уже показала себя не с лучшей стороны, особенно в регионах. Разница достигает и 30%, и 50%. Таким образом, налог на землю 2015 многие заплатят в полном объеме, не имея времени и сил на оспаривание, денег на пошлину и адвоката. Срок для обращения в комиссию очень маленьких. Многие граждане вообще не знают о их существовании.
Позитивные моменты:
- Бюджет получит дополнительные средства.
- Можно будет контролировать мнимые сделки и мошеннические схемы. Например, когда на льготника оформлено несколько десятков объектов во избежание налога.
- Инвентаризационная стоимость давно потеряла актуальность, применяя ее, законодатель ставит в выгодное положение граждан, которые за дорогое жилье платят копейки.
- Налог с продажи квартиры 2015 позволит пополнять бюджет за счет недобросовестных участников сделки.
Говорить о прогнозах пока не время. Первопроходцы должны сформировать свою практику. 2015 год налог на недвижимость заплатят жители Москвы и области, Рязанской области, Нижегородской и других крупных регионов. Северная Столица не входит в пилотный проект, власти готовятся анализировать чужой опыт. К слову сказать, в нашей стране самые низкие налоги, на что часто ссылаются законотворческие органы, забывая, что и уровень дохода наших граждан отличается от европейского. Экономисты и политологи, предполагают, что налог на недвижимость 2014, 2015 годов усложнит внутреннюю ситуацию в стране. Предполагаемый дефицит экономики и общее недовольство, выльются в жесткую критику нового закона и уходу от налогов.